Maliye - Vergi Hukuku Ders Notları

Birinci Bölüm: Maliye Teorisi

1. Kamu Maliyesinin Tanımı

2. Kamu Maliyesine İlişkin Yaklaşımlar

3. Devlet Faaliyetleri ile İlgili Yaklaşımlar

4. Kamu Sektörünün Fonksiyonları

5. Kamu Kesiminin Ekonomideki Yeri-Özel Sektör İlişkisi

6. Dışsallıklar

İkinci Bölüm: Kamu Harcamaları

1. Kamu Harcamalarının Tanımı

2. Kamu Harcamalarının Özellikleri

3. Kamu Harcamalarının Sınıflandırılması

4. Kamu Harcamalarının Etkileri ve Sınırı

5. Kamu Harcamalarının Artış Nedenleri

6. Kamu Harcamalarında Artışı Açıklayan Yaklaşımlar

7. Kamu Kesimi Tarafından Üretilen Mal ve Hizmetler

8. Kamu Hizmetlerinin Maliyeti ve Fiyatlaması

9. Sosyal Fayda Maliyet Analizi

10.Özelleştirme

Üçüncü Bölüm: Kamu Gelirleri (Vergi Teorisi ve Vergileme Tekniği)

1. Kamu Gelirleri

2. Vergi Teorisi ve Vergileme Tekniği

3. Vergileme İlkeleri

4. Vergi Ödeme Gücü

5. Vergi ile İlgili Kavramlar

6. Vergi Yansıması

7. Vergilerin Sınıflandırılması

8. Tek Vergi Uygulaması

Dördüncü Bölüm: Devlet Borçlanması

1. Devlet Borcunun Tanımı

2. Borçlanma ile Vergi Arasındaki Farklılıklar

3. Kamu Borcu ile Özel Borç Arasındaki Farklılıklar

4. Devletin Borçlanma Nedenleri

5. Kamu Açıklarının Gelişimi ve Türleri

6. Borçlanma Yetkisi

7. İç – Dış Borç Ayrımında Kullanılan Kriterler

8. İç Borçların Kaynakları

9. İç Borçların Sınıflandırılması

10.İç Borçlanmada Kullanılan Araçlar

11. İç Borçların Ekonomik Etkileri

12. Türkiye'de İç Borçlanma

13. Tahvil Sahiplerine Sağlanan Çıkarlar

14. Dış Borçlanma

15. Dış Borçların İktisadi Etkileri

16. Türkiye'de Dış Borçların Gelişimi

17. Borç Yönetiminin Tanımı

18. Borç Yönetiminin Amaçları

19. İç Borç Yönetimi

20. Dış Borç Yönetimi

Beşinci Bölüm: Kamu Bütçesi

1. Kamu Bütçesinin Tanımı ve Gelişimi

2. Bütçenin Fonksiyonları

3. Bütçe Denkliği Teorileri

4. Bütçe İlkeleri

5. Bütçe Sistemleri [Bütçeleme Teknikleri]

6. Bütçe Çeşitleri

7. Merkezi Yönetim Bütçesi Hazırlanması

8. Bütçenin Uygulanması

9. Bütçe Kapatma Usulleri

10.Devlet Muhasebe Sistemleri

11.Bütçenin Denetimi

Altıncı Bölüm: Maliye Politikası

1. Maliye Politikasının Doğuşu

2. Maliye Politikasının Amaçları

3. Maliye Politikasının Araçları

4. Maliye Politikasının Amaçları Arasındaki Çatışmalar

5. Maliye Politikasının Sınırları

6. Maliye Politikası Yürütme Koşulları

7. Maliye Politikası ve İktisadi Yaklaşımlar

8. Maliye Politikası Çeşitleri

9. Maliye Politikası Uygulaması ve Milli Gelir Üzerindeki Etkisi

10.Enflasyonla Mücadelede Maliye Politikası

11. Deflasyonla [Durgunlukla] Mücadelede Maliye Politikası

12. Stagflasyonla Mücadelede Maliye Politikası

13. Ekonomik Kalkınma ve Maliye Politikası

14. Gelir Dağılımı ve Maliye Politikası

15. İstikrar Programları

16. Para ve Maliye Politikalarının Etkinliği

Yedinci Bölüm: Vergi Hukuku

1. Vergi Hukuku Hakkında Genel Bilgiler

2. Vergi Hukukunda Taraflar

3. Vergi Hukukunun Kaynakları

4. Kanunların Uygulanması

5. Vergi Hukukunda Süreler

6. Mükellefin Ödevleri

7. Vergi İdaresinin Bilgi Edinme Yolları

8. Vergi Suç ve Cezaları

9. Vergi Uyuşmalıkları ve Çözüm Yolları

10.Kamu Alacağının Korunması

Sekizinci Bölüm: Türk Vergi Sistemi

1. Vergi Sistemi Kavramı ve Türk Vergi Sistemi

2. Gelir Üzerinden Alınan Vergiler

2. Servet ve Servet Transferi Üzerinden Alınan Vergiler

4. Harcamalar Üzerinden Alınan Vergiler